ABC der Buchführung – Bankabstimmung

Die Bedeutung der Bankabstimmung

Die Bankabstimmung spielt eine entscheidende Rolle in den monatlichen Konten eines großen oder kleinen Unternehmens. Die Sicherstellung, dass Ihre Bank jeden Monat mit Ihrer Buchhaltung abgeglichen wird, steht ganz oben auf der Checkliste für Buchhalter und sollte auch auf Ihrer Checkliste stehen. Es ist der Eckpfeiler einer guten Buchhaltungspraxis. So stellen Sie sicher, dass Ihre Konten alle Zahlungen und Quittungen widerspiegeln, die von Ihren Geschäftsbankkonten überwiesen werden.

KMU und Freiberufler haben je nach Art des von Ihnen betriebenen Geschäfts die Möglichkeit, ihre Konten auf die so genannte „Barabrechnung“ zu stützen. Dies ist der Fall, wenn Sie Kosten nur dann verarbeiten, wenn Sie sie bezahlt haben, und Verkäufe, wenn Sie die Zahlung erhalten haben.

Dies macht den Abschluss einer Bankabstimmung von entscheidender Bedeutung, da ihre Umsatzsteuererklärung auf all diesen Transaktionen basiert, wie sie auf dem Kontoauszug angegeben sind.

Größere Unternehmen wenden die Methode der Rechnungslegung an, die auf dem Rechnungsdatum basiert. Unabhängig davon, ob die Rechnung bezahlt wurde oder nicht, werden sie zum Zeitpunkt der Transaktion in das Buchhaltungssystem eingegeben, und der Umsatz wird ebenfalls vom Datum der Transaktion bestimmt. Diese Artikel werden dann zu einem späteren Zeitpunkt basierend auf den Kreditbedingungen bezahlt, die Ihnen von Ihren Lieferanten gegeben wurden, und Ihre Verkaufstransaktionen werden basierend auf den Kreditbedingungen bezahlt, die Sie Ihren Kunden gewähren.

Die Umsatzsteuererklärung basiert dann auf der so genannten Standard-Mehrwertsteuer, wobei alle Verkäufe und Kosten unabhängig vom Zahlungstermin, an dem die Mehrwertsteuer verbucht wird, zusammengefasst werden. Größere Unternehmen führen jedoch weiterhin eine monatliche Bankabstimmung als Teil ihres Managementkontenpakets durch, da dies ein wesentlicher Bestandteil der monatlichen Managementkontrollen ist.

Alle Banken bieten die Möglichkeit, Ihren Kontoauszug online herunterzuladen, sei es in Form eines PDFs oder einer csv-Datei.

Der Abstimmungsprozess

Wenn Sie als Tabellenkalkulation herunterladen, können Sie diese abhängig von Ihrem Buchhaltungspaket importieren oder Ihren Kontoauszug direkt in Ihr Kontopaket eingeben.

Auf diese Weise können Sie die Einträge überprüfen, die Sie bereits in Ihrem Buchhaltungssystem erstellt haben und mit Ihrem Kontoauszug übereinstimmen. Falls ein Eintrag übersehen wurde, können Sie Einträge basierend auf dem Kontoauszug erstellen.

Auf Ihrem Kontoauszug wird das Datum der Transaktion sowie die Beschreibung angezeigt. Dies kann der Name des Unternehmens sein, das Sie bezahlt haben, wenn Sie eine Überweisung erstellt haben, oder wenn Sie noch Schecks verwenden, bei denen es sich bei einigen britischen Unternehmen um das Konto handelt Scheck-Nummer. Daraufhin wird der Betrag angezeigt und abhängig davon, ob er als Zahlung oder als Quittung von Ihrem Konto abgebucht wird, und dann der Restbetrag. Der Restbetrag wird als Ende eines jeden Tages angezeigt.

Unten sehen Sie ein Beispiel für einen Kontoauszugsimport in Reviso. Die Kontoauszugstransaktionen werden rechts aufgelistet und die entsprechenden Systemeinträge, die vom Benutzer generiert wurden, links mit dem Betrag, der abgeglichen werden soll, hervorgehoben.

Das Datum des letzten Kontoauszugsimports wird angezeigt und die passenden Einträge können dann angekreuzt und genehmigt werden.

Wenn Sie mehr über die Bankabstimmung in Reviso erfahren möchten, lesen Sie unsere Online-Hilfe.

Die meisten Unternehmen überprüfen ihre Bankkonten täglich, um das Ein- und Ausgehen von Geldern zu verfolgen. Sollten Sie jemals eine Transaktion auf Ihrem Kontoauszug sehen, bei der Sie sich nicht sicher sind, sollten Sie sich sofort an Ihre Bank wenden.