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¿Qué es la tesorería?

Definición: La tesorería es el área de la empresa que se encarga de todas las operaciones monetarias que ocurren en la organización, gestionando y controlando la entrada y salida de dinero.

El área de tesorería es donde se realizan todas las operaciones vinculadas al flujo de caja o "cash flow" de la empresa, también llamado flujo monetario o de dinero.

En la tesorería es donde se controla la caja de la empresa, se gestionan las operaciones bancarias y se ejecutan los pagos y cobros.

En muchas ocasiones, se confunde el área de tesorería con el de la contabilidad. Pongamos un ejemplo para aclarar los conceptos.

La empresa contrata a un nuevo empleado y recursos humanos calcula cuanto habrá que pagarle. Una vez que esa cantidad está definida, será el departamento de tesorería el que se encargará de verificar que ese dinero esta disponible para realizar el pago correspondiente. Después, será el área de contabilidad quien se ocupará de registrar ese movimiento o asiento en la contabilidad de la empresa.

Algunas funciones que realizar el área de tesorería

  • Actuar en caso de desviaciones entre el presupuesto y el resultado real.
  • Diseñar las políticas de cobros y pagos de la empresa.
  • Gestionar los cobros y pagos a clientes y proveedores.
  • Diseñar los presupuestos.
  • Busqueda de financiación.
  • Gestión de exceso de tesorería.
  • Factoring.
  • Gestión de riesgos financieros.